article_header
Osiem godzin dziennieza biurkiem, praca po godzinach i mało sympatyczny szef, ale za to płatnyurlop, święta oraz darmowy karnet sportowy? Czy może
Osiem godzin dziennieza biurkiem, praca po godzinach i mało sympatyczny szef, ale za to płatnyurlop,
2016-09-23 11:38:35
https://blog.axa.pl/blog/finanse/-etat-czy-wlasna-dzialalnosc-co-sie-bardziej-oplaca
Zespół AXA
852 284

23 wrzesień 2016

Etat czy własna działalność. Co się bardziej opłaca?

Ocena: 4.89/5 (9 głosów)

Osiem godzin dziennie za biurkiem, praca po godzinach i mało sympatyczny szef, ale za to płatny urlop, święta oraz darmowy karnet sportowy? Czy może nienormowany czas pracy, samodzielne decydowanie o braniu lub nie braniu zleceń i rozliczenia na własny rachunek? Rynek pracy zmienia się bardzo dynamicznie, a chcąc obniżać koszty pracodawcy są otwarci na różne formy współpracy. Stąd dylemat – praca na etacie czy własna działalność - pojawia się coraz częściej. Oto 10 wskazówek, jak przeanalizować opłacalność tych rozwiązań.

Na etacie zarabiasz 3 tysiące na rękę, ale lubisz, że wypłata co miesiąc jest pewna? W pracy spędzasz 50% swojego czasu, ale wiesz, że jak urlop to urlop i niech się wali i pali, Ciebie nie ma, a pensja na koncie i tak będzie? Zalet etatu jest wiele i nierzadko trudno przeliczyć je na finanse. Jednak w wielu branżach – takich jak IT, grafika, reklama itp. - gdzie praca odbywa się w systemie projektowym, etatowy pracownik nie jest niezbędny.

Pracodawcy wolą współpracować z wolnymi strzelcami na działalności, bo ściąga to z nich dużą część biurokratycznych obowiązków i obniża koszty. Wolnemu strzelcowi własna działalność daje znacznie większą swobodę działania, co może przekładać się na większą rozmaitość zleceń i większe zarobki. Tylko jak stwierdzić, co się nam bardziej opłaca?

Porównuj kwoty brutto, a nie netto

Zastanawiasz się nad przejściem z etatu na działalność i chciałbyś w ten sposób co najmniej utrzymać dotychczasowy poziom zarobków, a najlepiej zarabiać więcej? Musisz pamiętać, że na etacie twoje realne wynagrodzenie odpowiada kwocie brutto, a nie netto, a realny koszt etatu dla pracodawcy jest jeszcze wyższy! Co to znaczy? Pracownicy swoją wypłatę często utożsamiają z tym, co dostają „na rękę”, czyli z kwotą netto. A przecież pracodawca odprowadza za nich składki społeczne i zdrowotne do ZUS, opłaca fundusz pracy i zaliczki na podatki, czyli robi wszystko to, co jako przedsiębiorcy będziemy musieli robić sami!

Jeśli zatem na umowie o pracę zarabialiśmy 3 tys. zł „na rękę” to tak naprawdę zarabialiśmy ponad 4,2 tys. zł, a łączny koszt naszego etatu dla pracodawcy wynosił… ponad 5 tys. zł! Niemal 1000 zł z naszej wypłaty szło do ZUS-u, drugie tyle do ZUS odprowadzał pracodawca, zaliczka na podatek dochodowy wynosiła ok. 300 zł – składniki wynagrodzenia widać w poniższej tabeli. Prowadząc działalność gospodarczą te składki będziemy musieli opłacać sami!

Wynagrodzenie z umowy o pracę

Dochód na rękę: 3 tys. zł

Koszt pracownika:

  • ubezpieczenie zdrowotne: 326,99 zł
  • składka emerytalna: 410,95 zł
  • składka rentowa: 63,16 zł
  • zaliczka na podatek: 306,00 zł

Koszt pracodawcy:

  • składka emerytalna: 410,95 zł
  • składka rentowa: 273,68 zł
  • składka wypadkowa: 75,79 zł
  • Fundusz Pracy: 103,16 zł
  • Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych: 4,21 zł

ŁĄCZNIE: 5078,30 zł 

Gdyby ten sam dochód na rękę – 3 tys. zł - chcieć wypracować prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, trzeba by zarobić co najmniej 4,8 tys. zł i to nie uwzględniając żadnych kosztów prowadzenia działalność oprócz składek ZUS i podatku dochodowego. Skąd ta kwota? Widać to w poniższej tabeli.

Minimalne składki ZUS obowiązujące przedsiębiorców w Polsce w 2016 r. wynoszą w sumie 1121,52 zł. Przy dochodzie netto w wysokości 3 tys. zł mieścimy się w pierwszym progu skali podatkowej (18%). Aby uzyskać zysk w wysokości 3 tys. zł, łącznie trzeba by wystawić fakturę na kwotę ok. 4,8 tys. zł.

 Wynagrodzenie z działalności gospodarczej:

  • Dochód na rękę: 3 tys. zł
  • Dochód przed opodatkowaniem wg skali 18% - 3658 zł (zaliczka na podatek: 658 zł)

minimalne składki ZUS:

  • ubezpieczenie zdrowotne: 288,95 zł
  • składka emerytalna: 474,92 zł
  • składka rentowa: 194,64 zł
  • składka wypadkowa: 43,79 zł
  • Fundusz Pracy: 59,61 zł

ŁĄCZNIE: ok. 4,8 tys. zł

 Pamiętaj jednak, że nie uwzględniamy tu żadnych innych kosztów prowadzenia działalności, takich jak czynsz za lokal, rachunki za firmową komórkę, paliwo itp. Jeśli koszty stałe firmy wynosiłyby miesięcznie np. 2 tys. zł, to aby uzyskać dochód na rękę w wysokości 3 tys. zł, musielibyśmy zarobić w sumie niemal 7 tysięcy zł!

Pamiętaj, że Twoje zarobki to także wszelkie premie oraz bonusy pracownicze – dodatkowe ubezpieczenie medyczne, karnet sportowy itp. Jeśli więc rozważasz założenie własnej działalność gospodarczej i chcesz utrzymać lub zwiększyć poziom zarobków, w analizach bierz pod uwagę swoje dotychczasowe zarobki powiększone o te dodatkowe świadczenia!

Oceń realnie swój czas pracy

Etat to nie zawsze praca 8 godzin dziennie. To często siedzenie po godzinach, nie zawsze za dodatkowe pieniądze. Zaletą działalności gospodarczej jest to, że z czasu pracy rozliczamy się sami przed sobą. Większość z nas nie ma oporów przed poświęceniem większej ilości czasu na pracę dla siebie i na rzecz własnej firmy, w przeciwieństwie do zostawania dłużej na polecenie szefa. Analizując opłacalność przejścia na własną działalność musimy sobie uzmysłowić, ile czasu tak naprawdę przeznaczaliśmy na pracę na etacie. To nam pokaże, jaka była nasza stawka godzinowa i umożliwi wycenianie naszego czasu.

Uwzględnij dni wolne, płatny urlop i chorobowe

Pamiętaj, że na etacie, w przeciwieństwie do działalności gospodarczej, płatne są także dni ustawowo wolne, urlop oraz chorobowe. Przelicz zatem, ile dni w roku na etacie zarabiałeś tak naprawdę nie pracując. Jeśli założysz działalność gospodarczą, tego luksusu mieć nie będziesz. Na płatny urlop możesz liczyć tylko w sytuacji, gdy będziesz zatrudniał pracowników, którzy podczas Twojej nieobecności, będą dalej na Twoją firmę zarabiać. Dni ustawowo wolne będziesz miał płatne tylko, jeśli zdecydujesz się w ich trakcie pracować. Na płatne chorobowe możesz liczyć pod warunkiem, że zdecydowałeś się opłacać dobrowolną składkę chorobową i nie masz ani dnia spóźnienia z jej opłacaniem. Etatowcy traktują te przywileje jako absolutny standard, a bycie ich pozbawionym, kiedy prowadzi się działalność, może być odczuwalne.

Weź pod uwagę czynniki pozafinansowe

Przejście z etatu na samozatrudnienie to nie tylko zmiana formalna, ale i znacząca zmiana zakresu obowiązków. Pracownik nie musi martwić się o organizację pracy – zlecenia do realizacji, utrzymanie miejsca pracy czy księgowość firmy. Przedsiębiorca – nawet prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą – jak najbardziej. To od Twoich własnych wysiłków zależy, czy będziesz miał klientów, czy znajdziesz czas na wyjazd na bezpłatny urlop itp. Szacując czas pracy, weź to pod uwagę. Będziesz nie tylko realizował zlecenia, wykonując tę pracę, co na etacie, ale też załatwiał sprawy formalne, księgowe czy korespondował z klientami.

Przelicz, ile byś musiał wystawiać faktur miesięcznie, by zarobić tyle, co na etacie

Po dokonaniu tych wstępnych ustaleń możesz dokonać dalszych obliczeń. Załóżmy, że przechodząc na działalność gospodarczą chcesz poprawić swój byt, a nie pogorszyć - to chyba oczywiste! Dlatego będziesz chciał utrzymać co najmniej taką samą liczbę dni wolnych w roku lub więcej oraz polepszyć pulę zarobków w dni pracujące. Sprawdź, ile byś musiał zarabiać dziennie na działalności, aby ten cel osiągnąć? Dzięki temu, że do wstępnych analiz wziąłeś kwoty brutto, Twoje rozważania uwzględnią koszty podatków i ZUS-u, które na działalności będziesz ponosił. A może już dziś wiesz, że prowadząc działalność chcesz pracować średnio tylko 4 dni w tygodniu? Sprawdź, ile musiałbyś zarabiać za godzinę i za dzień.

 Sprawdź, jakie są stawki na rynku

Mając powyższą wiedzę powinieneś zweryfikować, czy Twoje oczekiwania płacowe mają szansę ziścić się na wolnym rynku. Rozeznaj sytuację – jakie są stawki za usługi, które wykonujesz? Z kim mógłbyś ewentualnie współpracować? Kto płaci najlepiej? Czy opłaca Ci się stała współpraca z jednym kontrahentem – np. byłym pracodawcą, czy lepiej łączyć zlecenia? Porozmawiaj z ludźmi, którzy wykonują podobne zlecenia jak Ty. Posprawdzaj oferty konkurencji. To da Ci realny ogląd sytuacji.

Zastanów się nad możliwymi korzyściami podatkowymi

Pracownicy na etatach nie mają dużego manewru w kwestii optymalizacji podatkowej. Podatki płacą według skali, a zatem jest to albo 18 albo 32% i w większości przypadków mają ustawowo określone koszty uzyskania przychodu. Tymczasem przedsiębiorcy, w zależności od rodzaju wykonywanej działalności, mogą rozliczać się ryczałtowo, korzystać ze skali z uwzględnieniem realnych kosztów uzyskania przychodu albo nawet rozliczać się za pomocą karty podatkowej. Pole manewru do zminimalizowania należnych podatków jest więc bardzo duże, co przekłada się na poziom ich realnych dochodów na rękę. Rozważając etat czy działalność należy zatem wziąć pod uwagę także i tę zmienną. Jak będzie opodatkowana moja działalność, czy będę miał duże czy małe koszty? Trzeba bowiem pamiętać, że zarobkiem przedsiębiorcy nie jest stawka pojawiająca się na wystawianej przez niego fakturze.

Pieniądze to nie wszystko

Zamiana etatu na działalność to niełatwa decyzja, ale zdecydowanie warta wzięcia pod uwagę. Czynniki finansowe to jedno, zmiana tego rodzaju ma także szereg konsekwencji pozafinansowych. Zdecydowanie odradzamy podejmowanie takiej decyzji tylko ze względu na pieniądze. Warto uwzględnić także czynniki charakterologiczne. Jedni świetnie odnajdują się w zorganizowanych strukturach, gdzie jasna jest ścieżka awansu, oczekiwania i wymagania, a inni zdecydowanie lepiej poczują się na swoim, gdzie codziennie decydują o losie swoim i firmy.  Zastanów się nad tym, co jest Ci bliższe. Pieniądze to przecież nie wszystko.

Artykuł, który może Cię zainteresować